spadek

Podatek od spadku

Spadek w rozliczeniu podatkowym

spadekPodobnie jak w przypadku darowizny, obowiązek podatkowy może zaistnieć również w przypadku otrzymania spadku, który traktowany jest jako nieodpłatny przyrost majątku. Decyzja o wysokości podatku od spadku należy do właściwego urzędu skarbowego, który na podstawie przedłożonej przez podatnika deklaracji PIT wydaje stosowną decyzję. Podatnik w rozliczeniu rocznym jest bowiem zobligowany do przedstawienia szczegółowej informacji o uzyskanym spadku.

Informacje znajdujące się w rozliczeniu rocznym są dla organu podatkowego podstawą nie tylko do określenia wysokości podatku od spadku, ale też ewentualnego zwolnienia z obowiązku jego uiszczenia.

Spadek zwolniony z podatku

Spadek obłożony jest podatkiem, gdy jego wartość przekracza kwotę uznaną za wolną od podatku. Sam obowiązek podatkowy w związku z uzyskanym spadkiem powstaje:

  • gdy uprawomocnieni się sądowe postanowienie o nabyciu spadku lub dziedziczeniu majątku,
  • gdy podatnik poświadczy przed organem podatkowym fakt nabycia spadku.

Aby uzyskać zwolnienie od podatku w chwili nabycia spadku, którego wartość nie przekracza ustalonych przepisami limitów, należy zgłosić fakt organom podatkowym – czyli właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego. Zgłoszenie powinno nastąpić na specjalnym formularzy SD-Z2, w którym przedstawia się szczegółowe informacje dotyczące wysokości spadku i jego pozyskania. W sytuacji gdy zgłoszenie nie zostanie przedłożone do urzędu skarbowego, spadkobierca nie będzie miał podstaw, by ubiegać się o zwolnienie od podatku.

Warto pamiętać: informacja o otrzymanym spadku powinna zostać przekazana do urzędu skarbowego do 6 miesięcy od chwili uprawomocnienia się postanowienia o uzyskaniu spadku. Gdy spadkobierca w tym okresie nie posiadał informacji o uzyskanym spadku, zgłoszenie może przekazać organom podatkowym do 6 miesięcy do chwili powiadomienia o nabyciu praw spadkowych.

Nie czekaj z rozliczeniem PIT do ostatniej chwili. Skorzystaj z ulg i uniknij błędów. Złóż deklarację podatkową za pomocą prostego oraz bezpiecznego programu. Dowiedz się więcej.

Na rozliczenie PIT zostało:

Dni
Godzin
Minut

Skorzystaj z darmowego programu do PIT, który umożliwia szybkie, proste i bezpieczne wypełnienie formularza PIT i wysłanie przez Internet do Urzędu Skarbowego. Aplikacja wyposażona jest w funkcjonalności, które pomagają w bezbłędnym wypełnieniu danych, koniecznych dla poprawnego obliczenia podatku. Dowiedz się więcej.

Aktualności:

Rozliczanie z małżonkiem 2024 (PIT za 2023)

Osoby, które pozostają w związku małżeńskim mogą wspólnie składać deklaracje podatkowe. Warto pamiętać, że dzięki wprowadzonym zmianom związek małżeński nie musi trwać cały rok, aby para mogła wspólnie się rozliczać. 

Czytaj więcej!

Ulga na Internet 2024 (PIT za 2023)

Składając zeznanie podatkowe za rok 2023 wciąż możemy skorzystać z ulgi na Internet. Dzieje się tak jednak tylko w niektórych przypadkach, bo ulga ta została mocno ograniczona.  Koszty poniesione za

Czytaj więcej!

Na rozliczenie PIT pozostało:

Dni
Godzin
Minut

Nie odkładaj tego na ostatnią chwilę!