Jeśli podatnik chce przekazać 1,5% na tą samą organizację, co w ubiegłym roku, również nie musi nic robić. Dzieje się to automatycznie. Jeśli jednak chcemy zmienić organizację pożytku publicznego, której przekazujemy 1,5% to należy samodzielnie złożyć deklarację podatkową w urzędzie skarbowym. Dotyczy to również sytuacji, gdy otrzymaliśmy z organu rentowego PIT-40A. Wtedy także możemy wprowadzić zmiany w zeznaniu podatkowym lub składając oświadczenie PIT-OP.

Podatnik powinien samodzielnie złożyć deklarację podatkową jeżeli kwoty wykazane w PIT-11A lub PIT-40A nie uwzględniają zarobku lub należnych ulg podatkowych. Podobnie jest w przypadku, kiedy otrzymujemy świadczenie z zagranicznych źródeł.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Deklaracja PIT dla emerytów i rencistów w 2021 pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

PIT-OP jest przeznaczony dla osób, które otrzymały od organu rentowego (np. z ZUS) roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A. Osoby takie nie mają obowiązku składania zeznania podatkowego, jeśli jednak nie złożą żadnego druku, całość ich podatku trafi do Skarbu Państwa.

Każdego roku coraz więcej osób decyduje się jednak na skorzystanie z możliwości przekazania 1% swojego podatku do organizacji pożytku publicznego i tym samym wsparcie potrzebujących. Do niedawna emeryci i renciści w takim wypadku musieli złożyć do urzędu skarbowego formularz PIT-37. Ministerstwo Finansów postanowiło jednak uprościć formalności i obecnie wystarczy oświadczenie na druku PIT-OP.

Na druku PIT-OP należy podać numer KRS organizacji, do której powinna trafić kwota 1% podatku oraz ewentualnie cel szczegółowy, w którym określamy w jaki sposób organizacja powinna spożytkować przekazaną kwotę.

PIT-OP należy dostarczyć do urzędu skarbowego, właściwego ze względu na miejsce zamieszkania. Można złożyć ten druk drogą tradycyjną, czyli osobiście lub pocztą, albo przez internet.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post PIT-OP dla emerytów i rencistów – 1,5% podatku szybko i prosto pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Zarówno IKE, jak i IKZE mają pewne wady oraz zalety. Przed decyzją, który rodzaj konta wybrać warto zapoznać się z zasadami działania obu kont.

Cechy wspólne IKE oraz IKZE

Indywidualne Konto Emerytalne oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego pozwalają na inwestowanie w różnych formach. Może być to:

• rachunek oszczędnościowy w banku
• obligacje skarbowe w PKO BP
• fundusze inwestycyjne
• rachunek maklerski
• umowa ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK)

Główna zaleta IKE oraz IKZE w stosunku do oszczędzania na koncie oszczędnościowym, na obrocie papierami wartościowymi, czy w innej formie, ale na zwykłym rachunku polega na możliwości uniknięcia 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki). Największe zyski uzyskamy trzymając środki na koncie aż do emerytury. Jest możliwa wcześniejsza wypłata, jednak może nie być to opłacalne.

Po osiągnięciu odpowiedniego wieku, możliwa jest jednorazowa wypłata wszystkich zgromadzonych środków lub wypłata w ratach, decyzja należy do właściciela konta.

Na konta IKE oraz IKZE nie można wpłacać nieograniczonych środków. Oba konta mają pewne limity, o czym piszemy dalej. Nie ma również możliwości posiadania kilku kont IKE ani kilku kont IKZE, jednak jest możliwe założenie jednego konta IKE oraz jednego IKZE.

Środki finansowe zgromadzone na koncie IKE lub IKZE podlegają dziedziczeniu – albo osobie/osobom wskazanym w testamencie, ale w postępowaniu ustawowym.

Różnice między IKE oraz IKZE

Zaletą konta IKZE jest możliwość odliczenia od dochodu wpłaconych środków. Odliczenia dokonujemy w rozliczeniu PIT na początku następnego roku i dzięki temu otrzymujemy zwrot podatku. IKE nie daje takiej możliwości. Z drugiej strony jednak, mając konto IKZE zapłacimy podatek przy wypłacie środków na emeryturze. Podatek wyniesie 10%, co jest dość sporą kwotą w porównaniu do konta IKE, z którego wypłacając środki na emeryturze nie zapłacimy żadnego podatku. W przypadku odziedziczenia środków z konta IKE lub IKZE zasady są takie same – spadkobierca środków z konta IKE nie zapłaci podatku, natomiast spadkobierca konta IKZE będzie musiał 10% oddać urzędowi skarbowemu.

Różne są także zasady wypłaty środków z konta IKE oraz IKZE. Z Indywidualnego Konta Emerytalnego można wypłacić środki bez płacenia podatku najwcześniej w wieku 60 lat lub w wieku 55 lat w przypadku wcześniejszej emerytury. Z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego wypłata środków finansowych może być opłacalna dopiero po osiągnięciu 65 lat. Jeśli zdecydujemy się na wcześniejszą wypłatę, zapłacimy podatek niezależnie od tego czy posiadamy IKE czy też IKZE, jednak inny jest rodzaj podatku. Przedwczesna wypłata z konta IKE podlega 19% podatku od zysków kapitałowych, natomiast przedterminowa wypłata z konta IKZE traktowana jest jak dochód na zasadach ogólnych, tzn. należy wykazać ją w PIT-37 lub PIT-36 i zapłacić podatek w wysokości 18% lub 32% jeśli przekroczymy próg podatkowy. Ponadto, z konta IKE przed osiągnięciem wieku emerytalnego możemy wypłacić część środków, natomiast jeśli zdecydujemy się na przedterminową wypłatę z konta IKZE, konieczne będzie wypłacenie wszystkich zgromadzonych środków.

Na koncie IKE istnieje znacznie wyższy limit wpłat niż na koncie IKZE. Roczna wpłata na Indywidualne Konto Emerytalne nie może przekroczyć trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, natomiast limit wpłat na IKZE to 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W 2015 roku limit wpłat na IKE wynosi zatem 11 877 zł, natomiast na IKZE – 4 750,80 zł.

Podsumowanie różnic:

Post IKE czy IKZE – co wybrać? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Będąc emerytem warto jednak zapoznać się z przepisami dotyczącymi ulgi rehabilitacyjnej. W ramach ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć m.in. wydatki na lekarstwa, sprzęt rehabilitacyjny oraz dojazd i pobyt na turnusach rehabilitacyjnych i w uzdrowiskach. Aby móc skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej konieczne jest jednak posiadanie orzeczonego stopnia niepełnosprawności lub otrzymywać rentę.

Do innych ulg, z których w niektórych przypadkach może skorzystać emeryt należy ulga za internet umożliwiająca odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na korzystanie z internetu. Emeryci, którzy przekazali darowiznę na kościół albo na cele pożytku publicznego mogą odliczyć od dochodu również te wydatki. Czasami emeryt może skorzystać również z ulgi na dziecko. Dotyczy to sytuacji, w której wychowuje dorosłe dziecko, które jest chore lub niepełnosprawne (otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny) oraz sytuacji, w której jest prawnym opiekunem niepełnoletniego dziecka.

Należy pamiętać, że w przypadku chęci skorzystania z ulgi emeryt musi samodzielnie wypełnić i wysłać do urzędu skarbowego PIT-37. Jeśli zostawi wysłanie PITu ZUSowi (lub KRUSowi) nie zostaną wzięte pod uwagę żadne ulgi. Najprostszym sposobem na rozliczenie podatku jest skorzystanie z możliwości rozliczenia PITu online.

Post PIT – Ulgi dla emerytów pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Jeśli oprócz emerytury zagranicznej podatnik otrzymuje polską emeryturę, dochody z obu tych źródeł zawiera w deklaracji PIT-36. Deklaracja ta jest możliwa do rozliczenia przez internet. Zachęcamy aby wykorzystać nasz darmowy program.

Post Jaki PIT złożyć – emerytura zagraniczna pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Jakie są korzyści z samodzielnego złożenia przez emeryta zeznania rocznego?

Ulgi podatkowe i rozliczenie z małżonkiem

Jedną z korzyści, jaką może osiągnąć emeryt samodzielnie składając PIT, jest niższy podatek do zapłacenia. Wynika to z możliwości skorzystania z ulg. Nie istnieją co prawda ulgi przewidziane tylko dla emerytów, jednak z każdej ulgi może skorzystać również emeryt, jeżeli spełnia wymagania dla danej ulgi.

Osoby, które przekazały w trakcie roku darowiznę, na przykład na pewną fundację lub na Kościół, mogą odliczyć ją od dochodu (tzw. ulga za darowizny). Podatnicy z orzeczeniem o niepełnosprawności mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej (w tym ulgi na leki). Niektórzy mają również możliwość odliczenia wydatków na internet.

Przeczytaj więcej: Jakie ulgi obowiązują w 2015 roku.

Poza możliwością skorzystania z ulg, emeryt ma również możliwość rozliczenia PIT wspólnie z małżonkiem. Tutaj też konieczne jest jednak złożenie zeznania samodzielnie.

1% podatku a emerytura

Emeryci, którzy pozostawiają rozliczenie podatku ZUSowi (albo KRUSowi) cały swój podatek przekazują Skarbowi Państwa. Mają możliwość przekazania 1% podatku na Organizację Pożytku Publicznego, ale w tym celu muszą samodzielnie złożyć zeznanie i wpisać numer KRS wybranej organizacji.

Osobom, które chciałyby przekazać 1% podatku potrzebującym, ale nie wiedzą, którą organizację wybrać rekomendujemy Fundację Alivia, która wspiera osoby chore na raka.

W jakich sytuacjach emeryt musi złożyć zeznanie roczne samodzielnie?

Są sytuacje, w których emeryt ma obowiązek samodzielnie złożyć PIT. Dotyczy to sytuacji, w których:

• oprócz emerytury (lub renty), uzyskiwał dochody z innych źródeł, np. z pracy albo z wynajmu mieszkania,
• w poprzednim roku emerytura (lub renta) były wypłacane przez więcej niż jedną jednostkę organizacyjną ZUS albo KRUS (ma to miejsce np. w przypadku zmiany miejsca zameldowana),
• w poprzednim roku najpierw emerytura lub renta była wypłacana przez ZUS a potem przez KRUS, lub odwrotnie.

Jaki PIT wypełnia emeryt jeśli rozlicza się samodzielnie?

Deklaracja PIT, jaką musi wypełnić emeryt, jeśli rozlicza się z Urządem Skarbowym samodzielnie zależy od sytuacji. W przypadku dochodów tylko z emerytury, obowiązuje PIT-37. Należy go wypełnić przepisując kwoty podane na formularzu PIT-40A/11A otrzymanym od ZUSu albo KRUSu. Aby skorzystać z ulg należy dołączyć załącznik PIT/O.

Termin złożenia zeznania mija 30 kwietnia. Jeżeli do tego dnia emeryt nie złoży PIT-37, urząd skarbowy uzna, że podatnik nie korzysta z żadnej ulgi ani nie chce przekazać 1% podatku organizacji pożytku publicznego.

W innej sytuacji znajdują się emeryci, którzy uzyskali dochód poza emeryturą. Tutaj zależy z jakiego źródła był dodatkowy dochód. Jeśli na przykład emeryt uzyskiwał dochody z wynajmu mieszkania, powinien wypełnić PIT-36, który jest odpowiedni dla takich dochodów. Jeśli był zatrudniony w opraciu o umowę o pracę, umowę zlecenie lub umowę o dzieło – PIT-37. Jeżeli pracował za granicą, wypełnia PIT-36.

Dla ułatwienia rozliczenia PIT zachęcamy do skorzystania z naszego bezpłatnego programu, który obliczy podatek i przeprowadzi krok po kroku przez cały proces wypełniania zeznania. Rozliczenie PITu online jest z roku na rok coraz bardziej popularne i same urzędy skarbowe zachęcają do rozliczania podatku w ten sposób. Program do rozliczenia PIT można pobrać pod poniższym artykułem. Program jest prosty w obsłudze, a w przypadku ewentualnych trudności oferujemy filmy z instrukcją na kanale na youtube.com

Przeczytaj też: Jaki PIT – emerytura zagraniczna

Post Jaki PIT dla emeryta? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

• przez ZUS naliczone kwoty
• przez podatnika nadpłacone świadczenia.

Deklaracja podatkowa powinna zostać przedłożona bez względu na to, czy zasiłek pobierany był przez cały miniony rok rozliczeniowy, czy tylko przez kilka miesięcy. Wpływ na wybór właściwego formularza ma sytuacja podatkowa osoby pobierającej świadczenie przedemerytalne, dlatego najczęściej należy dokonać rozliczenia podatkowego na formularzu PIT-36 lub PIT-37. Oba formularze większość podatników rozlicza przez internet.

Post W jaki sposób wykonać rozliczenie roczne ze świadczeń przedemerytalnych? Jaki formularz PIT obowiązuje w tym przypadku i o czym należy pamiętać? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Osoby posiadające Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE – część III filara emerytalnego) mają prawo odliczenia od podstawy opodatkowania wartości składek  (udokumentowanej zapłaty na konto) opłaconych w danym roku podatkowym.

Odliczenie przysługuje, jeśli podatnik:

• rozlicza się według standardowej skali podatkowej (18-32%);
• korzysta z rozliczenia ryczałtem ewidencjonowanym;
• rozlicza się na zasadach podatku liniowego (19%).

Podstawę do rozliczenia ulgi stanowi dowód wpłaty, który powinien zawierać informacje dotyczące osoby wpłacającej, instytucji pobierającej oraz wysokości opłaconej składki. Dowód musi zawierać datę dokonania wpłaty.

Limit odliczenia

Rozliczająca się osoba musi mieć na uwadze, że maksymalna kwota odliczeń tytułu wpłat na IKZE ograniczona jest zarówno przez limit indywidualny (zależy od wysokość podstawy wymiaru składek emerytalnych w poprzednim roku), jak i limit ogólny, który zależny jest od wartości podstawy dla osób samozatrudnionych.

W jednym roku suma wpłat na IKZE nie może przekroczyć 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla danej osoby za poprzedni rok. Kwota ta nie może być obecnie wyższa niż kwota ograniczenia z roku 2011 (100 777 zł). Całkowita, maksymalna suma składek nie może więc przekroczyć 4030,80 zł.

Jeżeli kwota nie jest wyższa od 4% wartości dwunastu minimalnych wynagrodzeń za pracę, oszczędzająca osoba może wpłacić na IKZE w danym roku nie więcej niż właśnie równowartość owych 4%.

Bez znaczenia – dla możliwości skorzystania z ulgi – jest to, na kogo zastrzeżona została wypłata środków z IKZE (w przypadku śmierci oszczędzającej w ten sposób osoby).

Post Co to jest IKZE? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.