Kwota ulgi pozostaje niezmienna i podobnie jak w latach poprzednich wynosi maksymalnie 840 zł rocznie. Ulga ta stanowi odliczenie od dochodu, co oznacza, że zmniejsza podstawę opodatkowania, a nie sam podatek. W praktyce może to jednak realnie obniżyć wysokość należnego podatku dochodowego za 2025 rok, szczególnie w przypadku podatników rozliczających się według skali podatkowej.

Ulga z tytułu składek na rzecz związków zawodowych przysługuje określonym grupom podatników. Można z niej skorzystać, jeśli podatnik:

• rozlicza się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), czyli osiąga dochody opodatkowane na zasadach ogólnych,
• rozlicza się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), co dotyczy np. osób prowadzących działalność gospodarczą w formie ryczałtu.

Z ulgi natomiast nie mogą skorzystać:

• osoby rozliczające się podatkiem liniowym (PIT-36L),
• podatnicy opodatkowani kartą podatkową,
• osoby prowadzące działalność w formie spółek osobowych, jeśli ich dochody nie podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej ani jako ryczałt.

Warto podkreślić, że ulga dotyczy wyłącznie faktycznie zapłaconych składek członkowskich. Odliczeniu podlegają tylko te składki, które zostały uregulowane w roku podatkowym 2025. Oznacza to, że składki opłacone w 2026 roku, nawet jeśli dotyczą roku wcześniejszego, nie będą mogły zostać uwzględnione w rozliczeniu za 2025 rok. Zasada ta jest istotna w przypadku osób, które opłacają składki z opóźnieniem lub regulują je z góry za dłuższy okres.

Aby móc skorzystać z ulgi, podatnik musi dysponować dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatku. Dokumentacja ta powinna jednoznacznie wskazywać:

• kto dokonał wpłaty,
• na czyją rzecz została dokonana płatność,
• jaka kwota została uiszczona,
• kiedy dokonano zapłaty.

Najczęściej będą to:

• potwierdzenia przelewów bankowych, zawierające dane płatnika i odbiorcy, numer konta oraz tytuł płatności,
• pokwitowania zapłaty gotówkowej wystawione przez związek zawodowy,
• lub inne dowody płatności, które bez wątpliwości potwierdzają poniesienie wydatku.

Ulga na składki związkowe jest prostym i przejrzystym sposobem na zmniejszenie podstawy opodatkowania, a w efekcie na obniżenie podatku dochodowego. Z rozwiązania tego mogą korzystać zarówno osoby zatrudnione na umowach o pracę, jak i przedsiębiorcy na ryczałcie, o ile spełniają odpowiednie warunki. Dzięki temu ulga stanowi realne wsparcie dla podatników zaangażowanych w działalność związkową.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia! 

Alivia już od ponad 15 lat pomaga pacjentom onkologicznym w finansowaniu nierefundowanych terapii, prywatnych konsultacji, transportu do szpitali oraz innych wydatków niezbędnych w procesie leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli działać dalej!

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/procent/

Post Składki na związki zawodowe – zasady odliczania w rozliczeniu za 2025 rok pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Ulga termomodernizacyjna pozwala właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych na odliczenie wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku. Jest to jedna z najbardziej korzystnych ulg podatkowych, umożliwiająca obniżenie kosztów inwestycji takich jak wymiana okien, ocieplenie ścian, modernizacja instalacji grzewczej czy zakup pomp ciepła.

W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć wydatki poniesione na: materiały budowlane (np. materiały izolacyjne, systemy ociepleń, elementy potrzebne do docieplenia ścian, dachów i stropów), urządzenia służące poprawie efektywności energetycznej

(np. okna i drzwi o podwyższonych parametrach izolacyjnych, kotły gazowe lub olejowe, pompy ciepła, rekuperatory i elementy systemów wentylacji, zbiorniki i instalacje wspomagające systemy OZE), usługi związane z termomodernizacją (np. wykonanie audytu energetycznego, montaż urządzeń grzewczych, instalacja pomp ciepła czy systemów wentylacji, roboty ociepleniowe).

Należy jednak pamiętać, że wszystkie wydatki muszą być udokumentowane fakturami. Jeśli wykonawca jest czynnym podatnikiem VAT, faktura musi zawierać VAT, a odliczeniu podlega kwota brutto. Pełny wykaz materiałów, urządzeń i usług podlegających odliczeniu określa rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju z 21 grudnia 2018 r. i obowiązuje również w rozliczeniu za 2025 rok.

Łączna kwota odliczenia wynosi do 53 000 zł na podatnika.
Jeśli podatnik jest współwłaścicielem kilku domów, limit 53 000 zł dotyczy wszystkich posiadanych budynków łącznie. Wydatki można odliczać przez 6 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek na termomodernizację.

Ulga termoizolacyjna dotyczy wyłącznie istniejących budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Nie można odliczyć wydatków poniesionych na budynek, który jest w trakcie budowy.

Ulga jest dostępna dla podatników rozliczających się na formularzach:

• PIT-37,
• PIT-36,
• PIT-28,
• PIT-36L.

Aby skorzystać z ulgi, należy:

• wypełnić załącznik PIT/O, wykazując w nim kwotę poniesionych wydatków,
• dołączyć PIT/O do rocznego zeznania podatkowego,
• zachować wszystkie faktury i dokumenty związane z realizacją przedsięwzięcia, mogą być wymagane w przypadku kontroli.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia! 

Alivia już od ponad 15 lat pomaga pacjentom onkologicznym w finansowaniu nierefundowanych terapii, prywatnych konsultacji, transportu do szpitali oraz innych wydatków niezbędnych w procesie leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli działać dalej!

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/procent/

Post Termomodernizacja 2025 – jak odliczyć wydatki w PIT składanym w 2026 roku? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

W tym roku w ramach ulgi na dojazd do pracy możemy odliczyć: 

• 3000 zł (250 zł miesięcznie) dla pracownika miejscowego, czyli osoby, która pracuje w miejscowości swojego zamieszkania. Limit ten zwiększa się w przypadku osób podsiadających dwa lub więcej stosunków pracy do 4500 zł. 
• 3600 zł (300 zł miesięcznie) dla pracownika, który dojeżdża do pracy z innej miejscowości. Jeśli pracownik podsiada minimum dwa stosunki pracy, a nie otrzymuje dodatku za rozłąkę, może skorzystać z odliczenia na kwotę 5400 zł. 

Aby skorzystać z podwyższonych limitów ulgi na dojazd do pracy należy zadbać o odpowiednie udokumentowanie poniesionych kosztów, może to być na przykład okresowy bilet imienny. Podczas składnia deklaracji podatkowej należy samodzielnie wpisać odpowiednie kwoty w sekcji E w formularzu PIT-36 lub sekcji D formularza PIT-37. 

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Ulga na dojazd do pracy  2023 (PIT za 2022) pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

• PIT-37 – formularz ten jest przeznaczony dla osób, które osiągnęły dochód w postaci wynagrodzenia za pracę lub z tytułu działalności gospodarczej.
• PIT-36 – formularz ten jest przeznaczony dla osób, które osiągnęły dochód w postaci odsetek od lokat bankowych, dywidend, najmu lub działalności rolniczej.
• PIT-28 – formularz ten jest przeznaczony dla osób, które osiągnęły dochód z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej.
• PIT-39 – formularz ten jest przeznaczony dla osób, które osiągnęły dochód w postaci emerytury lub renty.
• PIT-11 – formularz ten jest przeznaczony dla osób, które otrzymały od innych podmiotów informacje o uzyskanych przychodach, które powinny być uwzględnione w rozliczeniu podatkowym.

Osoby, które osiągnęły dochód z różnych źródeł, mogą być zobowiązane do wypełnienia kilku formularzy PIT w zależności od rodzaju osiągniętego dochodu. W przypadku wątpliwości należy zasięgnąć porady specjalisty lub użyć naszego programu.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia już od ponad 13 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Rodzaje formularzy PIT 2024 pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Do 1 lutego wypełnić i przekazać druki do urzędu skarbowego muszą płatnicy rozliczający się na podstawie PIT-11, PIT-4AR, PIT-8C, PIT-8AR, PIT-R oraz informacji IFT.

Termin złożenia deklaracji PIT-28 upływa 1 marca 2021. Składają ją osoby prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego. Jest to deklaracja o najkrótszym czasie rozliczenia. Należy ją bowiem złożyć między 15 lutego a 1 marca.

Najwięcej czasu na złożenie deklaracji podatkowych mają podatnicy rozliczający się drukami PIT-36 i PIT 36L (działalność gospodarcza), PIT37 (osoby zatrudnione). Dotyczy to również PIT-38 i PIT-39. Termin złożenia tych deklaracji upływa 30 kwietnia 2021 roku.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Do kiedy złożyć PIT za 2020? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Z zasady podatek od przychodu z tytułu wynajmu mieszkania opłacany w formie ryczałtu naliczać i płacić należy do 20-tego dnia miesiąca (jeśli rozliczamy miesięcznie a nie kwartalnie) następującego po miesiącu, którego dotyczy. Podatek za grudzień należy zapłacić do końca stycznia roku następnego a więc w tym samym terminie, w którym należy złożyć PIT-28. Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie aby zapłacić podatek za grudzień jeszcze w grudniu. W PIT-28 podatek za grudzień wychodzi jako tzw. “wynikowy” czyli do zapłacenia.

Odpowiedź na pytanie została udzielona przez doradcę podatkowego Jerzego Palucha, www.podatki-doradca.pl

Post Pytanie od podatnika: Rozliczenie najmu mieszkania ryczałtem pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Załącznik PIT-28/A

Informacja o przychodach podatnika z działalności prowadzonej na własne nazwisko oraz z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze

Załącznik ten powinny dodać zarówno osoby prowadzące działalność gospodarczą, jak i osoby które prywatnie np. wynajmowały mieszkanie.

Załącznik PIT-28/B

Informacja o przychodach podatnika z działalności prowadzonej w formie spółki (spółek) osób fizycznych

Przeznaczony jest dla osób rozliczających przychody ze spółki cywilnej lub spółki jawnej.

Załącznik PIT/O

Na załączniku PIT/O ryczałtowcy mogą wykazać odliczenia od dochodu, czyli między innymi ulgę na internet, ulgę rehabilitacyjną, darowizny. Nie mogą natomiast skorzystać z ulgi na dzieci, która jest ulgą od podatku.

Załącznik PIT/D

Załącznik PIT/D służy do wykazania wydatków na cele mieszkaniowe. Obecnie nie istnieją żadne ulgi z tego tytułu, mogą jednak wciąż korzystać z nich osoby, które nabyły do nich prawa przed ich likwidacją.

Formularz PIT-28, wraz z załącznikiem PIT-28A, PIT-28B, PIT/O lub PIT/D można rozliczyć przez internet.

Post Jaki załącznik dodać do PIT-28? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Osoby, które uzyskiwały dochody opodatkowane ryczałtowo i w związku z tym rozliczające się w PIT-28 mogą odliczyć:

• składki na ZUS (ubezpieczenie emerytalne, ubezpieczenie rentowe, ubezpieczenie chorobowe);
• składki na ubezpieczenie zdrowotne;
• ulgę internetową – wydatki na korzystanie z internetu;
• ulgę rehabilitacyjną – przeznaczona dla osób niepełnosprawnych, umożliwia odliczenie od dochodu m. in. wydatków na dojazdy na leczenie, na sprzęt rehabilitacyjny, opiekę pielęgniarską, lekarstwa;
• ulgę za darowizny – honorowe krwiodawstwo, darowizny na cele pożytku publicznego oraz na cele kościelne;
• 1% podatku na OPP – nie zmniejsza kwoty podatku, jaki podatnik ma obowiązek zapłacić, ale umożliwia przekazanie tej części podatku zamiast do urzędu skarbowego, dla organizacji pożytku publicznego;
• nienależnie pobrane świadczenia – występują w przypadku kiedy podatnik otrzyma rentę, zasiłek lub inne świadczenie, które, jak okaże się później, nie należało mu się i w związku tym miał obowiązek je zwrócić;
• stratę podatkową;
• ulgę abolicyjną – przeznaczona dla podatników uzyskujących dochody za granicą, w państwie, dla którego stosuje się obliczenie podatku metodą proporcjonalnego odliczenia;
• inne ulgi odliczane od dochodu, na zasadzie praw nabytych: ulga budowlana, remontowa, uczniowska, na pomoc domową.

W PIT-28 nie można natomiast:

• odliczyć ulgi na dzieci;
• rozliczyć się wspólnie z małżonkiem ani jako osoba samotnie wychowująca dziecko (wyjątkiem są podatnicy uzyskujący dochody z najmu lub podobnych umów, zawieranych prywatnie);
• odliczyć kosztów uzyskania przychodu.

Formularz PIT-28 wraz z załącznikami można rozliczyć online korzystając z naszego darmowego programu.

Post Co można odliczyć w PIT-28? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

PIT-28/B

To załącznik składany z deklaracją PIT-28. Złożyć powinny go jedynie osoby, które rozliczają przychody ze spółek jawnych bądź cywilnych (rozliczanych w formie ryczałtu).

Deklaracją PIT-28 razem z załącznikiem PIT-28/B składają wyłącznie wspólnicy, a nie sama spółka cywilna/jawna. Podatnik będący wspólnikiem w wielu spółkach składa jeden załącznik, chyba że zabraknie na nim miejsca na wskazanie wszystkich spółek – wtedy powinien wypełnić kolejny załącznik.

Post PIT-28/B (SPÓŁKI – RYCZAŁT) pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

PIT-28/A

To załącznik składany z deklaracją PIT-28. W gruncie rzeczy jest on nieodłączną częścią tej deklaracji. Obowiązuje bowiem, gdy rozlicza się ryczałtem osoba prowadząca działalność gospodarczą, ale także w przypadku podatników prowadzących najem albo dzierżawę. Wyjątek stanowią spółki cywilne oraz jawne – w ich przypadku używa się załącznika PIT-28/B.

Post PIT-28/A (OSOBY – RYCZAŁT) pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.