Na zmianach najwięcej zyskają osoby najmniej zarabiające. Jeśli w ciągu roku dochód wyniesie mniej niż 8000 zł, urząd skarbowy nie pobierze żadnego podatku, zatem podatnik po złożeniu deklaracji PIT otrzyma zwrot wszystkich zapłaconych w trakcie roku zaliczek na PIT.

Jednocześnie ze zmianą kwoty wolnej od podatku, zmieniła się tzw. kwota zmniejszająca podatek. Będzie ona wyliczana różnie, w zależności od wysokości dochodu.

• dla dochodu do 8000 zł wynosi 1440 zł,
• dla dochodu od 8001 do 13 000 zł wynosi 1440 zł minus kwota obliczona według wzoru: 883,98 zł x (podstawa obliczenia podatku – 8000) : 5000 zł
• dla dochodu z przedziału 13 001 – 85 528 zł wynosi 556,02 zł
• dla dochodu od 85 528 zł do 127 000 zł wynosi 556,02 zł minus kwota obliczana według wzoru 556,02 zł x (podstawa obliczenia podatku – 85 528 zł) : 41 472 zł
• dla dochodu wyższego niż 127 000 zł kwota zmniejszająca podatek nie występuje.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Kwota wolna od podatku w 2019 roku (za 2018 rok) pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Fundusz przeznaczony jest dla osób, które wzięły kredyt na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych oraz spełniają co najmniej jedno z trzech kryteriów:

• są bezrobotni (nie dotyczy to osób, które same rozwiązały umowę o pracę lub zostały zwolnione dyscyplinarnie),
• ponoszą miesięczne koszty obsługi kredytu przekraczające 60% miesięcznych dochodów gospodarstwa domowego,
• po zapłaceniu raty kredytu mają do dyspozycji kwotę uprawniającą do otrzymania pomocy społecznej.

Kredytobiorca nie może też posiadać innej nieruchomości ani być najemcą innego mieszkania lub domu.

Wnioski o wsparcie można składać do końca 2018 roku w banku, który udzielił kredytu mieszkaniowego. Otrzymana pomoc nie jest opodatkowana, zatem nie należy wykazywać środków z Funduszu w deklaracji PIT ani płacić podatku dochodowego.

Należy jednak pamiętać, że pomoc nie jest bezzwrotna. Stanowi więc w praktyce bardziej pożyczkę niż zapomogę. Spłatę otrzymanych środków należy jednak rozpocząć dopiero 2 lata po ostatniej wypłacie, a raty są nieoprocentowane. Spłatę pożyczki należy uregulować w ciągu 8 lat.

Post Fundusz Wsparcia Kredytobiorców – czy jest opodatkowany? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Stypendia dla uczniów i studentów, również otrzymywane od organizacji pożytku publicznego, są zwolnione z podatku do kwoty 3800 zł. Kwota wolna od podatku dotyczy całości przychodu uzyskanego ze stypendiów, a nie kwoty pojedynczego stypendium. W związku z tym, w powyższej sytuacji trzeba dodać do siebie wszystkie kwoty i to będzie przychód. Podatek do zapłacenia będzie oczywiście od nadwyżki dochodu nad kwotą wolną od podatku.

W celu rozliczenia przychodu ze stypendium od fundacji należy wypełnić i złożyć PIT-37.

Odpowiedź na pytanie została udzielona przez doradcę podatkowego Jerzego Palucha, www.podatki-doradca.pl

Post Pytanie od podatnika: Rozliczenie stypendium pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Pytanie jest bardzo ogólne ponieważ nie wiemy czy osoba pytająca ma jakieś inne jeszcze źródło przychodów opodatkowanych na zasadach ogólnych. Jeśli tak to z zasady powinno się obliczać dochód i według niego naliczać zaliczki. Jeśli nie to bierzemy pod uwagę tylko dochód z wynajmu.

Nasz rząd chcąc podwyższyć kwotę wolną od podatku dla najbiedniejszych mocno skomplikował sposób obliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych.

I tak jeśli dochód w pierwszych miesiącach będzie poniżej 6600 zł. zaliczki nie naliczamy. Po przekroczeniu tego progu będziemy musieli obliczając kwotę zmniejszającą podatek posłużyć się wzorem 631,98 zł. x (dochód – 6600 zł.). Stosujemy ten wzór do kwoty dochodu 11000 zł. Obliczona kwotę odejmujemy od 1188 zł. (to kwota zmniejszająca podatek).

Jeżeli dochód przekroczy 11000 zł. ale nie przekroczy 85528 zł. obliczamy zaliczkę mnożąc dochód przez 18% i odejmując kwotę zmniejszającą 556,02 zł.

Jeśli przekroczymy 85528 zł. i nie przekroczymy 127000 zł., czego wszystkim życzę, podatek wyniesie 32% i korygujemy go poprzez obliczenie kwoty zmniejszającej podatek wg. wzoru 556,02 zł. x dochód – 85528 zł.

Po przekroczeniu 127000 zł. (czego życzę jeszcze bardziej) podatek wyniesie 32% i nic już nie będziemy korygować.

Proste prawda? Wiem oczywiście jaka będzie odpowiedź więc śpieszę podpowiedzieć jak sobie radzić. Poszukajcie w internecie na portalach ekonomicznych, podatkowych czy prawnych gotowych kalkulatorów uwzględniających powyższe zasady i wówczas raczej nie popełnicie błędu. Wiarygodny wydaje się kalkulator ze strony www.pit.pl/kalkulatory/

Odpowiedź na pytanie została udzielona przez doradcę podatkowego Jerzego Palucha, www.podatki-doradca.pl

Post Pytanie od podatnika: Obliczenie zaliczki za wynajem prywatny na zasadach ogólnych pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Kwota wolna od podatku to wysokość dochodu, od którego nie płacimy podatku dochodowego. Dzięki jej ustanowieniu osoby najmniej zarabiające nie płacą podatku, natomiast osoby, których dochód przekroczył kwotę wolną, płacą podatek od nadwyżki ponad tę kwotę.

Dotychczas kwota wolna od podatku była taka sama dla każdego podatnika, niezależnie ile zarobił. W ostatnich latach wynosiła niecałe 3091 zł. Osoby, które w trakcie całego roku zarobiły mniej nie płaciły podatku, a te, które zarobiły więcej, płaciły podatek od nadwyżki (np. przy zarobkach 40 000 zł, podatek wynosił 18% z kwoty 36 909 zł).

Jeżeli w trakcie roku pracodawca pobiera zaliczki na podatek w kwocie liczonej bez uwzględnienia kwoty wolnej, przy wypełnieniu zeznania podatkowego wychodzi nadpłata i podatnik otrzymuje zwrot części podatku.

Kwota wolna w 2017 roku

Od 2017 roku wysokość kwoty wolnej od podatku będzie zależna od wysokości dochodu (a właściwie od podstawy obliczenia podatku, czyli dochodu pomniejszonego o ewentualne ulgi). Zmiany w przepisach stanowią korzystną zmianę dla osób najmniej zarabiających. Osoby z wyższymi dochodami zapłacą jednak trochę wyższy podatek.

Dochody do 6 600 zł rocznie

Od 2017 roku podatnicy nie zapłacą podatku, jeżeli w trakcie roku zarobią 6 600 zł albo mniej. Dzięki temu zaoszczędzą 1 188 zł – tyle wynosi tzw. kwota zmniejszająca podatek. Jest to po prostu 18% z kwoty 6 600 zł.

Dotychczasowa kwota zmniejszająca podatek wynosi 556,02 zł, zatem dzięki nowelizacji ustawy osoby, których dochód w skali roku nie przekroczy 6 600 zł, zyskają 631,98 zł więcej niż w poprzednich latach.

Dochody od 6 600,01 zł do 11 000 zł rocznie

Dla osób, które zarobiły w ciągu roku więcej niż 6 600 zł ale mniej niż 11 000 zł, kwota wolna od podatku będzie się stopniowo zmniejszać.

Kwota zmniejszająca podatek będzie w takich przypadkach obliczana według wzoru:

1 188 zł – (631,98 zł × (dochód – 6 600 zł) ÷ 4 400 zł)

Załóżmy, że dochód wyniósł 8 000 zł. Ile wyniesie kwota zmniejszająca podatek?

1 188 zł – (631,98 zł × (8 000 zł – 6 600 zł) ÷ 4 400 zł) =

1 188 zł – (631,98 zł × 1400 zł ÷ 4 400 zł) =

1 188 zł – (884 772 zł ÷ 4 400 zł) =

1 188 zł – 201,08 zł =

986,92 zł

Dochody od 11 000,01 zł do 85 528 zł

Osoby, których dochody będą w powyższym zakresie będą płacić podatek według dotychczasowych zasad. Ich kwota wolna od podatku wyniesie 3 091 zł, a kwota zmniejszająca podatek – 556,02 zł.

Dochody od 85 528,01 zł do 127 000 zł

W takim zakresie dochodu kwota zmniejszająca podatek będzie obliczana według następującego wzoru:

556,02 zł – (556,02 zł × (dochód – 85 528 zł) ÷ 41 472 zł)

Załóżmy, że dochód wyniósł 100 000 zł. Ile wyniesie kwota zmniejszająca podatek?

556,02 zł – (556,02 zł × (100 000 zł – 85 528 zł) ÷ 41 472 zł) =

556,02 zł – (556,02 zł × 14 472 zł ÷ 41 472 zł) =

556,02 zł – (8 046 721,44 zł ÷ 41 472 zł) =

556,02 zł – 194,03 zł =

361,99 zł

Dochody powyżej 127 000 zł

Od 2017 roku dla osób, które zarobiły więcej niż 127 000 zł, czyli średnio 10,5 tysiący złotych miesięcznie, kwota wolna od podatku nie będzie obowiązywać.

Uwaga: Zmiany wchodzą w życie na początku 2017 roku, co oznacza, że podatek za 2016 rok obliczamy według starych zasad.

Post Zmiany w kwocie wolnej od podatku w 2017 roku pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Nowelizacja ustawy o PIT, która weszła w życie na początku 2016 roku miała na celu zniwelować wyjątkowo wysokie odprawy i odszkodowania, jakie często otrzymywali pracownicy spółek Skarbu Państwa.

Obecnie, jeśli odprawa przy wypowiedzeniu umowy o pracę wyniesie więcej niż kwotę 3-miesięcznego wynagrodzenia, od nadwyżki ponad tę kwotę członek zarządu zapłaci podatek dochodowy w wysokości 70%.

Podobnie, jeżeli odszkodowanie za niepodejmowanie zatrudnienia u konkurencji wyniesie więcej niż 6-miesięczne wynagrodzenie, również od nadwyżki należy zapłacić podatek w wysokości 70%.

Stawka podatku jest zryczałtowana i nie ma możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu.

Post 70% podatek od odpraw i odszkodowań dla prezesów spółek Skarbu Państwa pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Jeszcze rok temu nie było takiej możliwości. Jeśli przykładowo mąż wykonał przelew do urzędu skarbowego z konta bankowego swojej żony, w celu zapłaty podatku, który ciążył na nim, urząd nie przyjmował takiej wpłaty. Dochodziło czasem do sytuacji, w których naliczane były odsetki za zwłokę, mimo że odpowiednia kwota docierała do urzędu skarbowego w terminie.

Korzystne zmiany w tym zakresie weszły w życie na początku 2016 roku.

Obecnie, oprócz samego podatnika, w jego imieniu zobowiązania podatkowe mogą regulować także:

• małżonka/małżonek podatnika, jego zstępni (dzieci, wnuki itp.), wstępni (rodzice, dziadkowie itp.), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha;
• aktualny właściciel przedmiotu hipoteki przymusowej lub zastawu skarbowego, w przypadku kiedy podatek zabezpieczony jest hipoteką przymusową lub zastawem skarbowym;
• inne podmioty, w przypadku gdy kwota podatku nie przekracza 1000 zł.

Warunkiem zaliczenia wpłaty jako pochodzącej ze środków podatnika jest odpowiednie opisanie przelewu bankowego lub innego dowodu zapłaty. Treść musi jasno wskazywać, za kogo płacony jest podatek.

Post Czy można zapłacić podatek za inną osobę? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Na szczęście, zgodnie z przepisami, jagody, a także zioła, grzyby, maliny, jeżyny czy poziomki dziko rosnące można zbierać i legalnie sprzedawać, nie płacąc od dochodu podatku. Sprzedawca nie ma obowiązki zakładania działalności gospodarczej ani wykazywania dochodów ze sprzedaży owoców leśnych lub grzybów w deklaracji PIT.

Warto jednak wiedzieć, że zwolnienie z podatku dotyczy tylko dziko rosnących jadalnych produktów leśnych. Nie dotyczy zatem np. kory drzew czy choinek. Co więcej, aby sprzedaż owoców leśnych, ziół czy grzybów była nieopodatkowana, musi je sprzedawać osoba, która je zebrała lub członkowie najbliższej rodziny.

Osoby, które dorabiają w wakacje sprzedając jagody i inne produkty leśne przeważnie nie mają też obowiązku wystawiania paragonów. Obowiązek taki powstaje, jeśli obrót ze sprzedaży w roku podatkowym przekroczył 20 000 zł.

Post Sprzedaż jagód a podatek pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Nazwa „kosiniakowe” pochodzi od nazwiska Władysława Kosiniaka-Kamysza, byłego Ministra Pracy i Polityki Społecznej, który był pomysłodawcą nowego zasiłku. Zasiłek ma na celu wsparcie rodziców, którzy dotychczas ze względu na brak ubezpieczenia chorobowego, nie podlegali zasiłkowi macierzyńskiemu. Dotyczy to mam będących na studiach, bezrobotnych, zatrudnionych na umowie o dzieło oraz rolników. Zasiłek, w wysokości 1000 zł wypłacany jest co miesiąc, przez rok od urodzenia dziecka. Ponadto, osoby, których zasiłek według starych zasad wynosił mniej niż 1000 zł, mogą otrzymać wyrównanie do 1000 zł. Korzystają z tego niektórzy przedsiębiorcy, osoby zatrudnione na część etatu lub na umowie zlecenie.

Podobnie jak inne zasiłki, kosiniakowe nie podlega opodatkowaniu. Nie należy więc wykazywać tego typu dochodu na formularzu PIT ani płacić podatku. Warto jednak wiedzieć, że kosiniakowe wlicza się do dochodu branego pod uwagę przy wyznaczaniu prawa do innych świadczeń. Rodzice, którzy skorzystają z kosiniakowego mogą zatem stracić prawo do stypendium socjalnego lub zasiłku z MOPSu.

W prawidłowym wypełnieniu formularza PIT i rozliczeniu pozostałych dochodów pomoże Ci nasz darmowy program do rozliczania PIT.

Post Kosiniakowe – czy płaci się podatek? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Działalność gospodarcza sportowców – rozwiązania prawne

22 czerwca 2015 roku weszła w życie uchwała Naczelnego Sądu Administracyjnego mówiąca o tym, że „przychody sportowców mogą być zaliczone do źródła przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej (art.10 ust.1 pkt 3 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych) jeżeli działalność sportowca spełnia kryteria określone w art.5a pkt 6 tej ustawy i nie spełnia kryteriów z art.5b ust.1 tej ustawy”. Zanim sąd wydał stosowne oświadczenie, prawa sportowców do prowadzania własnej działalności gospodarczej były wielokrotnie kwestionowane. Stawka była bowiem wysoka. Przykładowo, jeżeli Agnieszka Radwańska rozliczałaby się według zasad podatku progresywnego, od dwóch milionów dolarów nagrody musiałaby zapłacić ponad dwa miliony złotych. Przy zastosowaniu podatku liniowego kwota ta zmniejsza się do półtora miliona złotych.

Nowe ustawodawstwo zdecydowanie staje po stronie interesów sportowców. Mają oni możliwość założenia własnej działalności gospodarczej i zadeklarowania, że zamierzają rozliczać się na zasadach podatku liniowego. Jasna sytuacja prawna jest niewątpliwie dużym udogodnieniem. Czy jednak wszystkim sportowcom opłaca się płacenie 19% podatku liniowego?

Działalność gospodarcza i podatek liniowy – dla kogo?

Własna firma i wybór podatku liniowego są opłacalne przede wszystkim dla sportowców, którzy osiągają wysokie dochody. W przypadku najbardziej znanych gwiazd sportu sytuacja jest jasna. Podatek liniowy gwarantuje ogromne oszczędności. Jednak w przypadku osób o nieco niższych dochodach sprawa wymaga dodatkowego rozważenia. Podatek 19% wyklucza korzystanie z wielu ulg – takich jak ulga na dziecko, czy internet. Nie obowiązuje również kwota wolna od podatku. Sportowcy, którzy skorzystają z podatku liniowego nie mogą świadczyć usług na rzecz swojego pracodawcy – czy to byłego, czy obecnego.

Post Przychody sportowca jako działalność gospodarcza pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.