Aby urząd skarbowy wypełnił zeznanie podatkowe, należy złożyć wniosek PIT-WZ. Jest to formularz, który można wypełnić jedynie w formie elektronicznej, w okresie od 15 marca do 16 kwietnia 2018 roku. Po jego złożeniu, urząd skarbowy w ciągu 5 dni przygotowuje wypełnione zeznanie podatkowe, które podatnik powinien przejrzeć i zaakceptować lub odrzucić. Jeżeli nie podejmie żadnej aktywności, ostatniego dnia kwietnia zeznanie podatkowe zostanie automatycznie zaakceptowane.

Wniosek PIT-WZ przeznaczony jest dla osób, które rozliczają się na formularzu PIT-37. Nie skorzystają z niego zatem m.in. osoby prowadzące działalność gospodarczą, korzystające z podatku ryczałtowego, w tym uzyskujące dochody z najmu, pracujące za granicą.

Na formularzu PIT-WZ należy podać:

• swoje (i ewentualnie małżonka) dane identyfikacyjne;
• informację o kosztach uzyskania przychodów (czy korzystasz z podstawowych, czy podwyższonych);
• wydatki podlegające odliczeniu w ramach ulgi rehabilitacyjnej, jeśli przysługuje;
• liczbę i dane dzieci oraz kwotę ulgi prorodzinnej, jeśli przysługuje;
• informację o składkach na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, jeśli przysługuje zwrot nieodliczonej ulgi na dzieci;
• numer KRS organizacji pożytku publicznego, której chcesz przekazać 1% podatku;
• adres e-mail, na który urząd skarbowy prześle informację o sporządzeniu zeznania podatkowego.

Wniosek PIT-WZ pozwala zatem na uniknięcie przepisywania danych z formularza PIT-11 oraz składania załącznika PIT/O do odliczenia ulg. Warto jednak zwrócić uwagę, że PIT-WZ umożliwia skorzystanie jedynie z ulgi na dzieci oraz ulgi rehabilitacyjnej. Osoby, które przekazały darowiznę na cele pożytku publicznego albo kultu religijnego i chcą ją odliczyć od dochodu, osoby, którym przysługuje ulga na internet, na badania i rozwój albo odliczenie wpłat na IKZE powinny więc samodzielnie złożyć formularz PIT-37.

Niedogodnością wniosku PIT-WZ może być również termin jego składania. Osoby, którym przysługuje zwrot nadpłaconego podatku mogą szybciej otrzymać swoje środki składając formularz PIT-37 już w lutym, niż czekając do marca lub kwietnia aż możliwe będzie złożenie PIT-WZ.

Warto też pamiętać, że to podatnik zawsze jest odpowiedzialny za prawidłowe zeznanie podatkowe – nawet jeśli zostanie przygotowane przez urząd skarbowy.

Zachęcamy do przekazania 1,5% podatku na rzecz Fundacji Onkologicznej Alivia: 

Alivia juz od ponad 12 lat pomaga chorym na raka w finansowaniu nierefundowanych terapii, konsultacji, niezbędnych badań i dojazdów do ośrodka leczenia. Rozlicz PIT i przekaż 1,5% podatku dla chorych na raka. Dzięki Twojemu wsparciu będziemy mogli dalej pomagać chorym walczyć o najlepsze leczenie, ich zdrowie i dłuższe życie. Pomóż nam walczyć dalej! Wpisz w swoją deklarację KRS 0000358654

Dowiedz się więcej: https://alivia.org.pl/wspieraj/1procent/

Post Wniosek PIT-WZ – teraz urząd skarbowy może rozliczyć PIT pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Stypendia dla uczniów i studentów, również otrzymywane od organizacji pożytku publicznego, są zwolnione z podatku do kwoty 3800 zł. Kwota wolna od podatku dotyczy całości przychodu uzyskanego ze stypendiów, a nie kwoty pojedynczego stypendium. W związku z tym, w powyższej sytuacji trzeba dodać do siebie wszystkie kwoty i to będzie przychód. Podatek do zapłacenia będzie oczywiście od nadwyżki dochodu nad kwotą wolną od podatku.

W celu rozliczenia przychodu ze stypendium od fundacji należy wypełnić i złożyć PIT-37.

Odpowiedź na pytanie została udzielona przez doradcę podatkowego Jerzego Palucha, www.podatki-doradca.pl

Post Pytanie od podatnika: Rozliczenie stypendium pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Zasiłek dla bezrobotnych

Zasiłek dla bezrobotnych przysługuje osobom zarejestrowanym w urzędzie pracy, które w ciągu 18 miesięcy poprzedzających rejestrację wykonywały pracę i płaciły składki na ZUS przez co najmniej 365 dni.

Od zasiłku dla bezrobotnych trzeba zapłacić podatek. Urząd pracy do końca lutego wystawia zeznanie PIT-11 a podatnik podaną tam kwotę przychodu powinien przepisać do formularza PIT-37, do wiersza „Inne źródła, niewymienione w wierszach od 1 do 4”. Taki sam sposób rozliczenia dotyczy również dodatku aktywizacyjnego, jaki mogą otrzymywać bezrobotni z prawem do zasiłku, którzy podjęli pracę z wynagrodzeniem poniżej płacy minimalnej.

Zasiłek celowy z MOPS

MOPS może przyznać zasiłek celowy, aby umożliwić zaspokojenie niezbędnej potrzeby życiowej, na przykład zakupu leków, żywności czy odzieży. Przeznaczony jest również dla osób bezdomnych lub innych, które nie mają możliwości uzyskania świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego.

Świadczenia z pomocy społecznej, w tym zasiłki celowe (jednorazowe) są zwolnione z opodatkowania. W związku z tym nie wykazuje się ich w rozliczeniu rocznym.

Dotyczy to także zasiłku losowego na cele edukacyjne dzieci. Zasiłek ten może zostać przyznany dziecku, którego rodzinie został przyznany zasiłek celowy w związku ze stratami poniesionymi w wyniku zdarzeń atmosferycznych (np. huragan, powódź).

Zasiłek chorobowy

Zasiłek chorobowy przeznaczony jest dla osób, które z powodu choroby albo wypadku stały się czasowo niezdolne do pracy.

Osoby, które otrzymywały zasiłek chorobowy dostają od ZUSu deklarację PIT-11A, z której kwoty muszą przepisać na formularz PIT-37 do wiersza 5 („inne źródła”) lub ewentualnie do PIT-36, jeżeli uzyskiwały dochody, które wykazuje się na tym formularzu.

W takiej samej sytuacji są osoby, które po wyczerpaniu okresu płatności zasiłku chorobowego dostawały zasiłek rehabilitacyjny.

Zasiłek macierzyński

Zasiłek macierzyński jest świadczeniem z ZUSu wypłacanym w okresie urlopu macierzyńskiego, ojcowskiego lub rodzicielskiego. Mogą z niego skorzystać podatnicy objęci ubezpieczeniem chorobowym.

Zasiłek macierzyński nie należy do źródeł dochodu zwolnionych z opodatkowania, w związku z czym rodzic ma obowiązek wykazać go w zeznaniu podatkowym. Odpowiednim formularzem jest PIT-37 (lub PIT-36 w zależności od źródła pozostałych dochodów), gdzie kwotę otrzymanego zasiłku, wykazaną na otrzymanym formularzu PIT-11A, trzeba wpisać w wierszu „Inne źródła, niewymienione w wierszach od 1 do 4”.

W taki sam sposób rozliczają się osoby, które otrzymywały zasiłek ojcowski.

Zasiłek opiekuńczy

Zasiłek opiekuńczy przyznaje ZUS osobie, która nie może wykonywać pracy, ponieważ opiekuje się chorym dzieckiem lub innym członkiem rodziny albo zdrowym dzieckiem do 8 roku życia, na przykład w sytuacji zamknięcia przedszkola.

Podatnicy, którzy otrzymywali taki zasiłek dostają od ZUSu deklarację PIT-11A i na jej podstawie wypełniają PIT-37 lub PIT-36. Przychód należy wpisać do wiersza „inne źródła”.

Zasiłek pogrzebowy

Zasiłek pogrzebowy to jednorazowe świadczenie dla członka rodziny albo innej osoby lub instytucji (np. pracodawcy, domu pomocy społecznej), który pokrył koszty pogrzebu.

Zasiłek pogrzebowy należy do źródeł dochodu zwolnionych z podatku dochodowego, dlatego osoba, która taki zasiłek otrzymała nie musi wykazywać go w rozliczeniu podatkowym.

Zapomogi otrzymane w razie śmierci zwolnione są z podatku do kwoty 2280 zł.

Zasiłek przedemerytalny

O przyznanie zasiłku przedemerytalnego mogą starać się osoby posiadające długoletni staż pracy, które utraciły zatrudnienie.

Do końca lutego osobom pobierającym ten zasiłek ZUS wystawia formularz PIT-40A. Jeżeli podatnik nie uzyskiwał innych dochodów, nie korzysta z ulg podatkowych ani nie chce przekazać 1% podatku na OPP, nie musi składać zeznania rocznego. W przeciwnym wypadku, kwoty wykazane na PIT-40A powinien przepisać do PIT-37 do wiersza „Emerytury – renty oraz inne krajowe świadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy”.

Dowiedz się więcej: Jaki PIT dla emeryta

Zasiłek rodzinny

Świadczenia rodzinne są zwolnione z opodatkowania. Do świadczeń rodzinnych należą:

• zasiłek rodzinny,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu urodzenia się dziecka,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu opieki nad dzieckiem w okresie korzystania z urlopu wychowawczego (tzw. zasiłek wychowawczy),
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu samotnego wychowywania dziecka,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu wychowywania dziecka w rodzinie wielodzietnej,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu kształcenia i rehabilitacji dziecka niepełnosprawnego,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu rozpoczęcia roku szkolnego,
• dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu podjęcia przez dziecko nauki w szkole poza miejscem zamieszkania,
• zasiłek opiekuńczy,
• świadczenia pielęgnacyjne,
• zapomoga wypłacana przez gminę,
• jednorazowa zapomoga z tytułu urodzenia dziecka (tzw. becikowe).

W związku ze zwolnieniem powyższych świadczeń z opodatkowania, nie należy wykazywać ich w rocznym zeznaniu podatkowym.

Zwolnione z podatku są także świadczenia rodzinne otrzymywane z zagranicy.

Zasiłek stały

Zasiłek stały przysługuje z MOPSu osobom niezdolnym do pracy. Tak jak inne świadczenia z pomocy społecznej, nie podlega podatkowi dochodowemu, dlatego nie wykazuje się go w zeznaniu rocznym.

Zasiłek wyrównawczy

Zasiłek wyrównawczy przysługuje pracownikowi, który ma zmniejszoną sprawność do pracy i którego wynagrodzenie uległo obniżeniu z powodu poddania się rehabilitacji zawodowej.

Jest to zasiłek z ZUSu i podobnie jak w przypadku innych zasiłków tego typu, należy wykazać go na formularzu PIT-37 (lub PIT-36) na podstawie deklaracji PIT-11A otrzymanej od ZUSu.

W prawidłowym wypełnieniu formularza PIT pomoże Ci nasz bezpłatny program do rozliczenia PIT.

Post Jak rozliczyć zasiłek (dla bezrobotnych, macierzyński i inne) pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Kwotę doliczeń do podatku w PIT-37 powinny wpisać osoby, które:

1. Skorzystały z odliczeń od podatku z tytułu wydatków, jakie poniosły na własne cele mieszkaniowe, a następnie w roku podatkowym:

• wycofały ze spółdzielni wniesione środki na cele mieszkaniowe lub budowlane,
• zmieniły przeznaczenie lokalu lub budynku z mieszkalnego na użytkowy,
• otrzymały zwrot odliczonych wydatków po roku, w którym dokonały odliczeń (wyjątkiem jest sytuacja gdy zwrócone kwoty zaliczyły do przychodów podlegających opodatkowaniu),
• wycofały oszczędności z kasy mieszkaniowej (wyjątkiem jest sytuacja, gdy wycofane oszczędności po określonym w umowie o kredyt kontraktowy okresie systematycznego oszczędzania wydali zgodnie z celami systematycznego oszczędzania na rachunku prowadzonym przez tę kasę),
• przeniosły uprawnienia do rachunku oszczędnościowo-kredytowego na rzecz osób trzecich (z wyjątkiem dzieci),
• sprzedali lub na innych zasadach zbyli grunt albo prawo wieczystego użytkowania gruntu.

2. Otrzymały w roku podatkowym zwrot (w całości lub w części) odliczonych wcześniej kwot. Dotyczyć to może na przykład nadpłaty składek na ubezpieczenie. Jeżeli podatnik, przykładowo płacił większe składki na ubezpieczenie społeczne niż go obowiązywały i odliczył sobie od dochodu te większe składki, a następnie dostał zwrot nadpłaty składek, w rezultacie odliczył od dochodu większą kwotę, niż powinien (ponieważ dostał zwrot nadpłaty, a odliczył wszystko co wpłacił). W takiej sytuacji będzie musiał wykazać kwotę, którą wcześniej odliczył, a nie powinien, jako „doliczenie do podatku”. W podobnej sytuacji będzie podatnik, który np. wpłacił darowiznę na fundację, odliczył sobie tę darowiznę od dochodu, a następnie, z jakiegoś powodu, otrzymał od fundacji zwrot wpłaconej darowizny. W związku z tym, że w rezultacie fundacja z jego darowizny nie skorzystała, podatnik będzie musiał doliczyć do podatku kwotę, którą wcześniej odliczył.

Formularz PIT-37 najszybciej i najłatwiej jest rozliczyć przez internet, do czego zachęcają same urzędy skarbowe, my natomiast oferujemy darmowy program, który to umożliwia.

Post Co to jest kwota doliczeń do podatku w PIT-37? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Wspólne rozliczenie, w przypadku kiedy żona nie pracuje jest bardzo korzystne. Małżonkowie zyskają dzięki temu co najmniej 556 zł. Tyle zwrotu otrzymają, jeżeli pracujący małżonek nie przekroczył progu podatkowego (dochód poniżej 85 528 zł). Im wyższy dochód męża, tym większy zwrot podatku. Przykładowo, jeżeli dochód wyniósł ok. 100 000 zł, zwrot wyniesie ok. 900 zł. Przy dochodzie ok. 120 000 zł, zysk wyniesie ok. 3100 zł.

Aby rozliczyć się wspólnie z żoną, w części „wybór sposobu opodatkowania” należy zaznaczyć kwadrat 2 („wspólnie z małżonkiem, zgodnie z wnioskiem, o którym mowa w art. 6 ust. 2 ustawy”). Kwadrat 3 („wspólnie z małżonkiem, zgodnie z wnioskiem, o którym mowa w art. 6a ust. 1 ustawy”) przeznaczony jest dla podatników rozliczających się ze zmarłym małżonkiem.

Następnie, w części B, podajemy dane identyfikacyjne swoje oraz żony. Część C służy natomiast do wykazania dochodów swoich i małżonka. Jeśli żona nie pracuje i nie uzyskała żadnych dochodów, w jej części, w wierszu „razem” wpisujemy po prostu zera.

Przeczytaj też: jak krok po kroku rozliczyć PIT-37

Obejrzyj film przedstawiający jak wypełnić PIT-37 z niepracującą żoną lub dowiedz się więcej o rozliczeniu PITu online.

Post Jak wypełnić PIT-37 gdy żona nie pracuje? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Post Jaki załącznik do PIT-37 z numerem konta? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

1. Załącznik PIT/O („O” jak „Odliczenia”)

• ulga za darowizny – odliczenie darowizn na cele pożytku publicznego, na cele kościelne oraz honorowe krwiodawstwo. W załączniku PIT/O odliczamy zarówno darowizny na cele kultu religijnego wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jak i darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze Kościoła, które należy wykazać w wierszu „darowizny wynikające z odrębnych ustaw”.
• ulga rehabilitacyjna – ulga dla osób niepełnosprawnych, m. in. odliczenie wydatków na leki, na sprzęt rehabilitacyjny, dojazd do ośrodków leczniczych, opiekę pielegniarską, pobyt na turnusach rehabilitacyjnych.
• zwrot nienależnie pobranych świadczeń – odliczenia świadczeń, np. rent, zasiłków, które zostały przyznane na podstawie np. błędnych informacji i które w związku z tym podatnik zwrócił
• ulga internetowa – odliczenie wydatków na korzystanie z internetu
• odliczenie wpłat na IKZE – indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego
• ulga za zatrudnienie pomocy domowej – odliczenie składek na ubezpieczenia społeczne ponoszonych w związku z umową aktywizacyjną (na zasadzie praw nabytych)
• ulga za wyszkolenie uczniów – ulga dla przedsiębiorców, którzy szkolili uczniów lub pracowników w celu przygotowania zawodowego (na zasadzie praw nabytych)
• ulga na dzieci – odliczenie od podatku dla osób wychowujących dzieci
• ulga na nowe technologie – przeznaczona dla przedsiębiorców
• ulga abolicyjna – ulga dla osób, które pracowały za granicą w państwie, z którego podatek oblicza się metodą proporcjonalnego odliczenia

2. Załącznik PIT/D

• ulga odsetkowa – odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego (na zasadzie praw nabytych)
• inne odliczenia z tytułu wydatków mieszkaniowych – stara ulga budowlana i ulga remontowa (na zasadzie praw nabytych)

3. Załącznik PIT-2K

• oświadczenie o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych (potrzebne do ulgi odsetkowej, ale tylko w pierwszym roku)

4. Załącznik PIT/UZ

• nowy załącznik, obowiązuje od 1 stycznia 2015 roku. Przeznaczony do wykazania nadwyżki ulgi na dzieci, jeśli przekracza kwotę podatku dochodowego.

Obejrzyj film przedstawiający jak wypełnić PIT-37 z załącznikiem PIT/O.

Więcej informacji: Rozliczenie PIT przez Internet

Post Co dołączyć do PIT-37? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Kwoty, jakie pracodawca wykazał na formularzu PIT-11 (przychód, koszty uzyskania przychodu, pobrane zaliczki na podatek oraz składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne) pracownik ma obowiązek przepisać do odpowiednich pól na formularzu PIT-37.

Jeżeli otrzymałeś więcej niż jeden formularz PIT-11, ponieważ pracowałeś w kilku miejscach, masz obowiązek zsumować kwoty wykazane na każdym z formularzu PIT-11 i sumę tych kwot wykazać na jednym formularzu PIT-37.

Dla ułatwienia wypełnienia PITu-37 zachęcamy do skorzystania z naszego programu. Zobacz na filmie, jak z jego pomocą rozliczyć PIT.

Przeczytaj więcej: Rozliczenie PITu online

Post Co zrobić z PIT-11? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Kwotę nadpłaty urząd skarbowy ma obowiązek zwrócić Ci w ciągu 3 miesięcy od złożenia PITu.

W jakich sytuacjach może powstać nadpłata podatku?

Nadpłata podatku może powstać w kilku sytuacjach. Podajemy poniżej najczęstsze z nich.

1. Nadpłata podatku może powstać jeśli  dochody w trakcie roku nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku, która wynosi 3091 zł. Jeżeli zarobiłeś przez cały rok mniej niż ta suma, nie musisz płacić podatku, ale pracodawca miał obowiązek przesłać do urzędu skarbowego zaliczki na podatek.

Przykład:

Jedynym dochodem Pana Janka była jednorazowa umowa zlecenie na kwotę 2000 zł brutto. Pracodawca miał obowiązek przesłać do urzędu skarbowego zaliczkę na podatek w wysokości 288 zł (zakładając, że nie odprowadzał za Pana Janka składek na ubezpieczenia). Ponieważ dochód był niższy, niż kwota wolna od podatku, w rozliczeniu PIT wyjdze nadpłata w wysokości 288 zł, którą zwróci urząd skarbowy.

2. Nadpłata może również powstać, jeżeli skorzystałeś z ulgi od podatku lub od dochodu, np. ulgi na dzieci, ulgi na internet, ulgi za darowizny lub innej.

Przykład:

Pani Kasia pracowała na umowie o pracę i otrzymywała wynagrodzenie w wysokości 2500 zł brutto. Jej przychód roczny wynosi więc 30 000 zł. Dochód roczny, po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu oraz składek na ubezpieczenie społeczne wynosi 24 552 zł. W trakcie 2014 roku Pani Kasia przekazała jednak darowiznę na Fundację Alivia w wysokości 500 zł. Może ją odliczyć od dochodu, dzięki czemu jej dochód wyniesie 24 052 zł. Podatek od takiej wysokości dochodu (po odliczeniu składek zdrowotnych) wynosi 1 767 zł. Pracodawca w trakcie roku przekazywał jednak zaliczki na podatek od pełnej kwoty dochodu (nie mógł uwzględnić darowizny Pani Kasi), w związku z czym w ciągu całego 2014 roku przekazał do urzędu skarbowego w sumie 1860 zł. Kwota ta jest wyższa o 93 zł od podatku Pani Kasi (1860 – 1767), tyle więc wyniesie nadpłata i tyle urząd skarbowy Pani Kasi zwróci.

Dowiedz się więcej: Rozliczenie PIT przez Internet

Post Co oznacza nadpłata w PIT-37? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.

Obejrzyj film przedstawiający jak wypełnić PIT-37, rozliczając się indywidualnie przez internet:

Post Jaki PIT jest odpowiedni dla kawalera? pojawił się poraz pierwszy w Rozliczenie PIT przez Internet.