portfel z pieniędzmi

Pożyczka od rodziny lub znajomych – czy płaci się podatek?

Sytuacje życiowe czasami zmuszają nas do zaciągnięcia pożyczki. Aby uniknąć kredytów z banku, niektórzy decydują się na pożyczenie pieniędzy o swoich znajomych albo członków rodziny. Dowiedz się z jakimi formalnościami wobec urzędu skarbowego się to wiąże i w jakich sytuacjach należy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych. 

Pożyczka od znajomego

Zaciągając pożyczkę od osoby niespokrewnionej, trzeba się liczyć z tym, że należy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) do właściwego Urzędu Skarbowego w odpowiednim terminie.

Pożyczkobiorca, po otrzymaniu pożyczki i złożeniu deklaracji PCC-3, musi uiścić podatek w wysokości 2% pożyczki do Urzędu Skarbowego w terminie 14 dni. Podlega ona opodatkowaniu w dwóch przypadkach:

  • gdy przedmiotem pożyczki są rzeczy znajdujące się w Polsce lub prawa majątkowe wykonywane w Polsce,
  • gdy przedmiotem pożyczki są rzeczy znajdujące się za granicą, a nabywca ma miejsce zamieszkania lub siedzibę w Polsce i umowa pożyczki została zawarta w Polsce.

W przypadku, jeżeli w wyniku kontroli z Urzędu Skarbowego, powołamy się, że pożyczka jest naszym źródłem dochodu a podatek od czynności cywilno – prawnych nie został zapłacony, wówczas podatek ten wyniesie 20% – karna stawka podatku.

Zwolnienie z podatku w przypadku pożyczki od znajomego

W przypadku, jeżeli pożyczkę otrzymuje się od znajomego, zwolnienie z podatku występuje w przypadku, gdy:

  • pożyczki od jednej osoby nie przekroczyły 5 000 zł w ciągu trzech lat,
  • pożyczki od kilku osób nie przekroczyły 25 000 zł w ciągu trzech lat,
  • od pożyczek rzeczy zindywidualizowanych, np. samochodu.

Przykład obliczenia podatku od pożyczki od znajomego

Asia pożyczyła od Janka 25 000 zł. Ile powinna zapłacić podatku?

25 000 zł – kwota zwolniona od podatku (5 000 zł) = 20 000 zł

20 000 zł * 2% = 400 zł

Asia musi zapłacić 400 zł podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Pożyczka od rodziny

Pożyczka od bliskiej rodziny jest całkowicie zwolniona z podatku, jednakże pieniądze muszą zostać przekazane na rachunek bankowy a nie w gotówce i nie przekraczać kwoty 9 637 zł. Kwota ta dotyczy pożyczki od jednej osoby, w trakcie 5 lat. Pożyczkodawcą muszą być następujące osoby spokrewnione: wstępni, zstępni, rodzeństwo, pasierbowie, ojczym/macocha, zięć/synowa lub teściowie. W tym przypadku, nie trzeba dopełniać żadnych formalności.

Jeżeli pożyczka od najbliższej rodziny przekracza kwotę 9 637 zł wówczas pożyczkobiorca zobowiązany jest do złożenia deklaracji PCC-3 – jest to tylko kwestia informacyjna dla Urzędu Skarbowego i nie ma obowiązku zapłaty podatku. Należy jednak pamiętać, że nielimitowane zwolnienie z podatku nie dotyczy sytuacji, gdy pożyczkodawcą jest teść, zięć lub synowa. Jeżeli pożyczka od teścia, zięcia lub synowej przekroczy w trakcie 5 lat kwotę 9 637 zł konieczne jest zapłacenie 2% podatku od czynności cywilnoprawnych.

Termin uiszczenia ewentualnej opłaty wynosi 14 dni, tak samo jak w przypadku pożyczki od znajomego. Kara, którą nakłada Urząd Skarbowy, poprzez niedopełnienie obowiązku wynosi również 20% od kwoty pożyczki.

Nie czekaj z rozliczeniem PIT do ostatniej chwili. Skorzystaj z ulg i uniknij błędów. Złóż deklarację podatkową za pomocą prostego oraz bezpiecznego programu. Dowiedz się więcej.

Na rozliczenie PIT zostało:

Dni
Godzin
Minut

Skorzystaj z darmowego programu do PIT, który umożliwia szybkie, proste i bezpieczne wypełnienie formularza PIT i wysłanie przez Internet do Urzędu Skarbowego. Aplikacja wyposażona jest w funkcjonalności, które pomagają w bezbłędnym wypełnieniu danych, koniecznych dla poprawnego obliczenia podatku. Dowiedz się więcej.

Aktualności:

Rozliczanie z małżonkiem 2024 (PIT za 2023)

Osoby, które pozostają w związku małżeńskim mogą wspólnie składać deklaracje podatkowe. Warto pamiętać, że dzięki wprowadzonym zmianom związek małżeński nie musi trwać cały rok, aby para mogła wspólnie się rozliczać. 

Czytaj więcej!

Ulga na Internet 2024 (PIT za 2023)

Składając zeznanie podatkowe za rok 2023 wciąż możemy skorzystać z ulgi na Internet. Dzieje się tak jednak tylko w niektórych przypadkach, bo ulga ta została mocno ograniczona.  Koszty poniesione za

Czytaj więcej!

Na rozliczenie PIT pozostało:

Dni
Godzin
Minut

Nie odkładaj tego na ostatnią chwilę!